Beregner for skat af kursgevinst

Gevinsten er ikke forskellen mellem hvad du betalte og hvad du solgte for. Handelsomkostninger trækkes fra i begge ender, tab andre steder i porteforljen kan modregnes, og satsen afhænger af hvad du har ejet. Her regnes frem til det beløb der faktisk forlader kontoen.

Dine tal

Dit resultat

Du beholder—Proceeds after selling costs and tax.

Skat at betale—

Bruttogevinst—

Skattepligtigt efter tab og fradrag—

Skat i forhold til gevinsten—

Afkast før skat—

Afkast efter skat—

Formel

Gevinst = salgssum − salgsomkostninger − købspris − købsomkostninger. Skat = (gevinst − tab − bundfradrag) × satsen.

Aktieindkomst: to satser, ikke én

Gevinst på aktier og aktiebaserede investeringsforeninger beskattes som aktieindkomst: 27 % op til progressionsgrænsen og 42 % af det der ligger over. Grænsen er personlig og fordobles for ægtefæller.

Det betyder at satsen afhænger af hvor stor gevinsten er, og af hvad du ellers har haft af aktieindkomst det år. Realiserer du en stor gevinst på én gang, rammer en større del af den den høje sats end hvis den fordeles over to år.

Lager eller realisation

Aktier og aktiebaserede investeringsforeninger beskattes ved realisation — altså først når du sælger. Investeringsselskaber, herunder de fleste ETF'er, beskattes efter lagerprincippet: af årets værdistigning, hvert år, uanset om du har solgt.

Forskellen er stor over tid. Lagerbeskatning betaler skatten løbende, så det beløb aldrig når at forrente sig. Denne beregning håndterer realisationstilfældet; er dit papir lagerbeskattet, betaler du hvert år frem for ved salget.

Aktiesparekontoen er en tredje mulighed

På en aktiesparekonto er satsen 17 % med lagerbeskatning, og der er et loft for hvor meget der kan stå på kontoen. For mange er det den laveste effektive beskatning af aktier der findes, netop fordi satsen er så meget lavere.

Tab kan modregnes — men kun i det rigtige

Tab på børsnoterede aktier kan modregnes i gevinster og udbytter fra andre børsnoterede aktier, og uudnyttet tab kan fremføres uden tidsbegrænsning. Det kan derimod ikke modregnes i almindelig løn eller i gevinst på lagerbeskattede papirer. Reglen om hvad der kan modregnes i hvad, er den der oftest overraskes over.

Skatten udløses af salget

En urealiseret gevinst koster ingenting på realisationsbeskattede papirer. Derfor er tidspunktet for et salg i sig selv en beslutning — især omkring et årsskifte, eller i et år hvor din øvrige aktieindkomst er usædvanlig lav.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er satsen på aktiegevinst?

27 % op til progressionsgrænsen for aktieindkomst og 42 % derover. Grænsen er personlig og fordobles for ægtefæller.

Kan jeg trække kurtage fra?

Ja. Kurtage ved køb indgår i anskaffelsessummen, og kurtage ved salg reducerer salgssummen. Begge dele sænker den skattepligtige gevinst.

Hvad er forskellen på lager og realisation?

Realisation beskatter først ved salg. Lagerprincippet beskatter årets værdistigning hvert år, også uden salg, og gælder investeringsselskaber og de fleste ETF'er.

Kan tab modregnes?

Tab på børsnoterede aktier kan modregnes i gevinst og udbytte fra andre børsnoterede aktier og fremføres uden tidsgrænse. Ikke i løn.