Belasting over koerswinst berekenen
Deze berekening rekent belasting over een koerswinst uit. In Nederland is dat bedrag voor een particuliere belegger nul. Gerealiseerde koerswinst wordt hier niet belast — er wordt in plaats daarvan jaarlijks geheven over het vermögen zelf.
Uw gegevens
Uw resultaat
Formule
Geen vermogenswinstbelasting, wel vermogensbelasting
Verkoop je aandelen met honderdduizend euro winst, dan is daar in Nederland geen afrekening over. Dat is een fundamenteel verschil met vrijwel elk buurland, en het maakt buitenlandse adviezen over «belasting bij verkoop» hier onbruikbaar.
In plaats daarvan word je in box 3 belast over je vermögen op de peildatum van 1 januari, ongeacht of je iets verkocht hebt en ongeacht of het jaar goed of slecht was. Boven het heffingsvrije vermögen wordt gerekend met forfaitaire rendementen per categorie.
Waarvoor deze berekening dan wel dient
Voor drie situaties. Ten eerste als je in het buitenland belastingplichtig bent of was toen je de belegging aanhield. Ten tweede bij een aanmerkelijk belang — vanaf 5 % van de aandelen in een vennootschap val je in box 2, waar de winst bij verkoop wél wordt belast, tegen een tarief in twee schijven.
Ten derde wanneer het beleggen zo actief wordt dat de Belastingdienst het als werkzaamheid ziet; dan verschuift het naar box 1 tegen het progressieve tarief. Die grens ligt hoog en wordt zelden bereikt door gewoon beheer.
Het stelsel wordt herzien
Na uitspraken van de Hoge Raad over het forfaitaire stelsel geldt een overbruggingsregeling waarbij je onder voorwaarden mag aantonen dat je werkelijke rendement lager was. De wetgever werkt aan heffing op basis van werkelijk rendement, wat dichter bij een vermogenswinstbelasting komt te liggen.
Verandert dat, dan verandert ook het antwoord op deze pagina. Tot die tijd geldt: over koerswinst betaal je hier niets.
De eigen woning is apart geregeld
Winst bij verkoop van de eigen woning is onbelast en de woning valt in box 1, niet in box 3. Dat is samen met de hypotheekrenteaftrek de belangrijkste fiscaal begunstigde vermogensopbouw voor Nederlandse huishoudens.
Kosten blijven relevant
Ook zonder belasting op de winst verminderen transactiekosten je rendement. Aankoop- en verkoopkosten horen in elke eerlijke berekening van wat een belegging opleverde, of de fiscus nu meekijkt of niet.
Veelgestelde vragen
Betaal ik belasting als ik met winst verkoop?
Als particuliere belegger in Nederland niet. Gerealiseerde koerswinst wordt niet belast; er wordt jaarlijks in box 3 over het vermögen geheven.
Wanneer is deze berekening dan nuttig?
Bij buitenlandse belastingplicht, bij een aanmerkelijk belang van 5 % of meer in een vennootschap, of als beleggen als werkzaamheid wordt aangemerkt.
Wat is box 2?
De heffing op een aanmerkelijk belang, vanaf 5 % van de aandelen in een vennootschap. Daar wordt de winst bij verkoop wél belast, in twee schijven.
Verandert dit?
Mogelijk. De wetgever werkt aan een box 3 op basis van werkelijk rendement, wat dichter bij een vermogenswinstbelasting komt.