Calculadora de impuestos sobre ganancias patrimoniales
La ganancia no es la diferencia entre compra y venta. Las comisiones salen por ambos extremos, las pérdidas se compensan, y el tipo depende del tramo en el que caiga el resultado.
Sus datos
Su resultado
Fórmula
Una escala, no un tipo único
Las ganancias patrimoniales tributan en la base del ahorro del IRPF con una escala progresiva que arranca en el 19 % y llega al 30 % en las ganancias más elevadas, con tramos intermedios del 21 %, 23 % y 27 %.
La escala se aplica por tramos, no de golpe: si tu ganancia cruza un límite, solo la parte que lo supera tributa al tipo más alto. Introduce el tipo del tramo donde caiga la mayor parte.
La regla de los dos meses
Esta es la trampa que más dinero cuesta. Si vendes con pérdida y recompras el mismo valor cotizado dentro de los dos meses anteriores o posteriores, Hacienda no te deja computar esa pérdida hasta que vendas definitivamente.
El plazo es de un año para valores no cotizados. Quien vende en diciembre para aflorar pérdidas y recompra en enero suele descubrir esto tarde.
Las pérdidas se compensan en cuatro años
Las pérdidas patrimoniales se compensan primero con ganancias del mismo ejercicio y luego durante los cuatro años siguientes. Además, el saldo negativo puede compensar hasta un porcentaje limitado de los rendimientos del capital mobiliario — dividendos e intereses — del mismo ejercicio.
Los fondos permiten diferir; los ETF no
Traspasar entre fondos de inversión no tributa, así que puedes cambiar de estrategia sin pasar por Hacienda. Los ETF cotizados quedan fuera de ese régimen: cada venta genera ganancia o pérdida computable.
Para un inversor a largo plazo esa diferencia pesa más que la comisión del producto.
Mayores de 65 años
La ganancia queda exenta si el importe obtenido se reinvierte en una renta vitalicia asegurada dentro de seis meses, con un límite máximo. Es una de las pocas exenciones significativas que quedan en la base del ahorro.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se paga por una ganancia?
Entre el 19 % y el 30 % según el tramo de la base del ahorro, aplicado por tramos y no de golpe.
¿Puedo compensar pérdidas?
Sí, con ganancias del mismo ejercicio y durante los cuatro años siguientes, además de un porcentaje limitado contra dividendos e intereses.
¿Qué es la regla de los dos meses?
Si recompras el mismo valor cotizado dentro de los dos meses anteriores o posteriores a una venta con pérdida, esa pérdida no se computa hasta la venta definitiva.
¿Se deducen las comisiones?
Sí. La comisión de compra suma al valor de adquisición y la de venta resta del importe obtenido.