Calculateur d’impôt sur les plus-values

La plus-value n’est pas l’écart entre l’achat et la vente. Les frais de courtage sortent aux deux extrémités, et les moins-values antérieures s’imputent.

Vos données

Votre résultat

Vous gardez—Proceeds after selling costs and tax.

Impôt à payer—

Plus-value brute—

Imposable après moins-values et abattement—

Impôt rapporté à la plus-value—

Rendement avant impôt—

Rendement après impôt—

Formule

Plus-value = produit − frais de vente − prix d’acquisition. Impôt = (plus-value − moins-values) × taux.

Le PFU : 30 %, dont 17,2 % de social

Les plus-values mobilières sont soumises au prélèvement forfaitaire unique de 30 % : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Un taux unique, sans égard à la durée de détention.

L’option pour le barème progressif reste possible si votre tranche marginale est basse. Elle est globale : elle s’applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers de l’année, pas à la ligne que vous choisissez.

Le PEA est le vrai levier

Après cinq ans, les gains réalisés dans un PEA échappent à l’impôt sur le revenu. Il ne reste que 17,2 % de prélèvements sociaux, contre 30 % sur un compte-titres.

À l’intérieur du plan, les arbitrages ne déclenchent aucune imposition : vous pouvez vendre et racheter sans rien devoir tant que rien ne sort. Saisissez 17,2 comme taux si vous calculez une sortie de PEA mature.

Les moins-values s’imputent sur dix ans

Une moins-value s’impute sur les plus-values de même nature de l’année, puis se reporte sur les dix années suivantes. Elle ne s’impute jamais sur votre salaire.

Le report n’est pas automatique : il faut avoir déclaré la moins-value l’année où elle est survenue, sur le formulaire 2074. Une moins-value non déclarée est une moins-value perdue — c’est l’oubli le plus coûteux du dispositif.

Les titres acquis avant 2018

Pour des titres acquis avant 2018 et imposés au barème, un abattement pour durée de détention peut encore s’appliquer : 50 % après deux ans, 65 % après huit. Il ne concerne que l’impôt sur le revenu, jamais les prélèvements sociaux, et suppose de renoncer au PFU.

Les frais sont déductibles

Les frais de courtage à l’achat majorent le prix d’acquisition, ceux de la vente réduisent le produit. Sur de nombreux allers-retours, ils représentent une part réelle du résultat.

Questions fréquentes

Quel est le taux sur une plus-value ?

30 % au prélèvement forfaitaire unique : 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.

Le PEA change-t-il quelque chose ?

Beaucoup. Après cinq ans, seuls les 17,2 % de prélèvements sociaux restent dus, et les arbitrages internes ne déclenchent aucune imposition.

Puis-je imputer mes moins-values ?

Oui, sur les plus-values de même nature, avec report sur dix ans — à condition de les avoir déclarées l’année où elles sont survenues.

Les frais de courtage sont-ils déductibles ?

Oui. Les frais d’achat majorent le prix d’acquisition et ceux de vente réduisent le produit.