Kalkulator podatku Belki

19%, bez kwoty wolnej

Od zysków kapitałowych płaci się 19% — podatek Belki. Nie ma kwoty wolnej, nie ma niższej stawki za długie trzymanie i nie ma różnicy między akcjami a funduszami. Prosto, ale bez ulg, które znają inwestorzy w większości sąsiednich krajów.

Zyski z akcji, ETF-ów i funduszy rozliczasz sam na PIT-38 do końca kwietnia, na podstawie PIT-8C z biura maklerskiego. Od odsetek z lokat i dywidend krajowych bank pobiera podatek za ciebie.

Straty odliczysz przez pięć lat

Stratę z lat poprzednich rozliczasz w ciągu pięciu kolejnych lat, przy czym w jednym roku możesz odliczyć najwyżej połowę — chyba że cała strata mieści się w limicie pozwalającym rozliczyć ją jednorazowo.

Straty i zyski z różnych rachunków maklerskich sumują się w jednym PIT-38, co jest wygodniejsze niż w wielu krajach. Nie połączysz ich natomiast z dochodem z pracy.

Zagraniczne ETF-y wymagają uwagi

Sprzedaż ETF-a notowanego za granicą rozliczasz sam, przeliczając każdą transakcję po kursie NBP z dnia poprzedzającego. Biuro często nie wystawia PIT-8C dla rachunku zagranicznego — obowiązek i tak jest twój.

Od dywidend zagranicznych pobierany jest podatek u źródła; przy umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania dopłacasz w Polsce różnicę do 19%.

IKE i IKZE omijają ten podatek

Zyski wypracowane na IKE są zwolnione z podatku Belki przy wypłacie po sześćdziesiątce. Na IKZE płacisz przy wypłacie zryczałtowane 10%, a wpłaty odliczasz od dochodu już dziś.

Dla długoterminowego inwestora to największa pojedyncza pozycja w całym rachunku — większa niż różnica między dobrym a średnim funduszem.