Calculadora de imposto sobre mais-valias
A mais-valia não é a diferença entre a compra e a venda. As comissões saem dos dois lados, as menos-valias compensam-se, e o prazo de detenção pode mudar a taxa.
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Fórmula
28 %, com uma exceção no topo
As mais-valias mobiliárias são tributadas à taxa autónoma de 28 %. Pode optar pelo englobamento, o que apenas compensa com rendimentos baixos.
Há porém uma regra que apanha muita gente de surpresa: quem tem rendimento coletável no escalão mais elevado do IRS é obrigado a englobar as mais-valias de ativos detidos menos de 365 dias. Nesse caso a taxa efetiva pode ultrapassar largamente os 28 %.
As criptomoedas seguem a regra dos 365 dias
É das poucas regras verdadeiramente distintivas do regime português. As mais-valias com criptoativos detidos 365 dias ou mais estão isentas; abaixo desse prazo são tributadas a 28 %.
O prazo conta-se por ativo e a troca entre criptoativos não é considerada realização, o que difere substancialmente de quase toda a Europa. A atividade profissional ou de emissão segue regras próprias.
As menos-valias reportam-se por cinco anos
As menos-valias compensam primeiro as mais-valias do mesmo ano e depois reportam-se pelos cinco anos seguintes — mas apenas se optar pelo englobamento no ano em que as usa.
É a condição mais esquecida do regime. Quem declara sempre à taxa autónoma nunca chega a aproveitar as menos-valias acumuladas.
Ativos em corretoras estrangeiras
Ganhos obtidos através de corretoras estrangeiras são declarados no anexo J, operação a operação e com câmbio à data. As contas no estrangeiro têm ainda de ser identificadas na declaração — obrigação independente de ter havido ou não ganho.
Os encargos são dedutíveis
A comissão de compra acresce ao valor de aquisição e a de venda reduz o valor de realização. Em muitas operações pequenas representam uma parte real do resultado.
Perguntas frequentes
Quanto se paga por uma mais-valia?
28 % à taxa autónoma. No escalão mais alto do IRS é obrigatório englobar as mais-valias de ativos detidos menos de 365 dias.
Como são tributadas as criptomoedas?
Isentas se o ativo for detido 365 dias ou mais; a 28 % abaixo desse prazo. A troca entre criptoativos não conta como realização.
Posso usar menos-valias antigas?
Sim, pelos cinco anos seguintes, mas só se optar pelo englobamento no ano em que as utiliza.
As comissões são dedutíveis?
Sim. A comissão de compra acresce ao valor de aquisição e a de venda reduz o valor de realização.