Calculadora de impuestos sobre el bonus
Un bonus se integra en la nómina del mes en que se abona, y por eso el importe que llega suele ser menor de lo esperado. Los valores por defecto reflejan órdenes de magnitud habituales; ajústalos a tu situación.
Sus datos
Su resultado
Fórmula
En España un bonus no tiene un tipo aparte
En varios países las primas se retienen según una tabla distinta a la del salario. En España no: el bonus se suma al rendimiento del trabajo del periodo y se le aplican las mismas cotizaciones y el mismo tipo de retención que al resto. Lo que sí ocurre es que la empresa debe regularizar el tipo de retención cuando cambian las retribuciones previstas para el año, de modo que un bonus importante puede elevar el porcentaje aplicado durante el resto del ejercicio.
Por eso la sensación no es tanto de un tipo distinto como de una nómina en la que se retiene más de lo habitual. La liquidación definitiva llega con la declaración de la renta: la retención es un anticipo, no el impuesto final.
La reducción del 30 % por rendimientos irregulares
Este es el punto que conviene conocer y que mucha gente ignora. Los rendimientos del trabajo generados en un periodo superior a dos años, siempre que no se obtengan de forma periódica o recurrente, pueden aplicar una reducción del treinta por ciento en la base imponible, con un límite máximo de importe.
Un bonus plurianual vinculado a objetivos de varios ejercicios, una prima de permanencia o una indemnización por determinados conceptos pueden encajar en ese supuesto. Un bonus anual ordinario, no: precisamente por ser recurrente queda excluido. Merece la pena revisar cómo está documentado el incentivo, porque la diferencia fiscal es considerable y depende de la naturaleza del devengo, no de cómo se llame en la nómina.
El tope de cotización cambia la cifra neta
Las cotizaciones a la Seguridad Social se calculan sobre una base con un límite máximo mensual. Si tu salario ya supera ese tope, un bonus no genera cotización adicional por la parte que lo excede, de modo que el importe neto resulta proporcionalmente mayor que en un salario medio. Es uno de los pocos casos en que la cifra neta sorprende al alza.
Aportar el bonus a un plan de pensiones
Destinar parte del bonus a un plan de pensiones reduce la base imponible del ejercicio, aunque el límite deducible de los planes individuales es reducido desde la reforma. Si tu empresa tiene plan de empleo, el límite adicional es bastante mayor y ahí sí existe margen apreciable. El beneficio equivale a tu tipo marginal: sustancial en tramos altos, escaso o nulo si no estás sujeto a retención relevante.
Lo que la calculadora no puede saber
Tu tipo de retención personalizado, tu comunidad autónoma, tu situación familiar y si el bonus se abona junto a la nómina o por separado. Trata el resultado como una estimación del ingreso, no de tu situación fiscal definitiva.
Preguntas frecuentes
¿Por qué me han retenido tanto del bonus?
Porque la empresa regulariza el tipo de retención al cambiar las retribuciones previstas del año, y ese tipo se aplica al importe total del mes. Es un anticipo, no un impuesto mayor, y se ajusta en la declaración.
¿Puedo reducir el impuesto de un bonus?
Si el incentivo se ha generado en más de dos años y no es recurrente, puede aplicar una reducción del treinta por ciento. Aportar a un plan de pensiones también reduce la base, dentro de los límites vigentes.
¿Cotiza un bonus a la Seguridad Social?
Sí, salvo por la parte que exceda la base máxima de cotización. Si tu salario ya supera ese tope, el bonus no genera cotización adicional por el exceso.
¿Se aplica la reducción del 30 % a cualquier bonus?
No. Solo a rendimientos generados en más de dos años y que no se obtengan de forma periódica. Un bonus anual ordinario queda excluido precisamente por ser recurrente.