Kalkulator for skatt på bonus
Bonus beskattes akkurat som lønn — det finnes ingen egen bonusskatt i Norge. Men fordi den legges på toppen av inntekten din, treffer den marginalskatten, og fordi trekket ofte beregnes for høyt, ser den verre ut enn den er.
Dine tall
Ditt resultat
Formel
Marginalskatten er ikke gjennomsnittsskatten
På en bonus betaler du trygdeavgift, 22 prosent skatt på alminnelig inntekt og trinnskatt etter hvilket trinn inntekten din havner i. For en godt betalt arbeidstaker havner marginalskatten ofte mellom 40 og 47 prosent.
Det føles hardere enn den vanlige lønnen fordi hele bonusen ligger øverst i inntektsstigen. Din gjennomsnittlige skatt kan være 32 prosent samtidig som bonusen beskattes med 45. Begge tall er riktige.
Trekket er ofte høyere enn skatten
Mange arbeidsgivere trekker bonus med en fast prosentsats eller etter tabell for en måned med uvanlig høy inntekt. Da beregnes trekket som om du skulle tjene det beløpet hver måned, og det blir for høyt.
Overskytende trekk kommer tilbake ved skatteoppgjøret, eller tidligere hvis du oppdaterer skattekortet. Det er altså et likviditetsspørsmål, ikke en ekstra skatt — men det forklarer hvorfor bonusutbetalinger nesten alltid skuffer.
Bonus inngår ofte i feriepengegrunnlaget
Er bonusen et vederlag for arbeid — altså knyttet til din egen innsats eller dine egne resultater — skal den regnes med i feriepengegrunnlaget. Da gir en bonus på 50 000 kroner ytterligere 5 100 eller 6 000 kroner i feriepenger året etter.
Er utbetalingen derimot en ren overskuddsdeling som ikke avhenger av den enkeltes arbeidsinnsats, faller den utenfor. Skillet er ikke alltid åpenbart, og det er verdt å sjekke hva arbeidsgiver faktisk gjør — feil her er vanlig.
Bonus teller også for pensjon
Om bonusen inngår i grunnlaget for innskuddspensjon, avhenger av pensjonsavtalen i bedriften. Mange ordninger regner bare fast lønn. Er bonusen en stor del av kompensasjonen din, er dette et reelt spørsmål å stille — det kan utgjøre titusener i året i tapt pensjonsopptjening.
Måter å redusere skatten på
Innbetaling til IPS gir fradrag i alminnelig inntekt på inntil 15 000 kroner i året. Er du selvstendig eller har fradragsberettigede kostnader, er året du får bonus et godt år å ta dem.
Å be om å få bonusen utbetalt i januar i stedet for desember flytter den til neste inntektsår. Det hjelper bare hvis inntekten din er vesentlig lavere neste år — ellers flytter du bare problemet.
Planlegg bruken før pengene kommer
Bonus er penger som ikke inngår i månedsbudsjettet, og som derfor forsvinner lettest. Bestem fordelingen før utbetalingsdatoen: hvor mye til gjeld, hvor mye til buffer, hvor mye til noe hyggelig. Beslutningen tatt på forhånd holder langt bedre enn den som tas når beløpet står på konto.
Ofte stilte spørsmål
Beskattes bonus hardere enn lønn?
Nei, det er samme regler. Men bonusen legges på toppen av inntekten og treffer marginalskatten, som er høyere enn gjennomsnittsskatten din.
Hvorfor ble trekket så høyt?
Fordi arbeidsgiver ofte trekker som om beløpet var månedlig inntekt. Det overskytende kommer tilbake ved skatteoppgjøret.
Får jeg feriepenger av bonus?
Ja, hvis bonusen er vederlag for arbeid knyttet til din innsats. Ren overskuddsdeling uavhengig av individuell innsats faller utenfor.
Kan jeg redusere skatten på bonusen?
Innskudd i IPS gir fradrag på inntil 15 000 kroner. Å flytte utbetalingen til januar hjelper bare hvis neste års inntekt er vesentlig lavere.