Nettoloonberekening
Het gat tussen een salaris en wat er op je rekening staat, is groter dan de meeste mensen verwachten, en het bestaat uit meerdere inhoudingen die in een bepaalde volgorde gebeuren. Dit werkt ze één voor één af, zodat je ziet waar elke euro heen gaat en niet alleen het getal onderaan.
Uw gegevens
Uw resultaat
Formule
De volgorde waarin de inhoudingen gebeuren
Het is geen enkele aftrekking maar een reeks, en de volgorde telt omdat elke stap verandert waarover de volgende wordt berekend. Inhoudingen vóór belasting gaan er eerst af. Over wat overblijft wordt de loonheffing berekend. Inhoudingen ná belasting komen daarna. De volgorde verkeerd hebben, is waarom handmatige berekeningen zelden met de loonstrook overeenkomen.
Pensioenpremie gaat van je brutoloon af
In Nederland werkt de pensioenopbouw via de omkeerregel: het werknemersdeel van de premie wordt van je brutoloon afgetrokken vóórdat de loonheffing wordt berekend, en de uitkering wordt later belast. Je bespaart daarmee zowel belasting als premies volksverzekeringen, wat gunstiger uitpakt dan in landen waar een pensioeninleg alleen de inkomstenbelasting verlaagt. Hetzelfde geldt voor deelname aan een fietsregeling of het aankopen van verlof via een cafetariaregeling.
Het praktische gevolg is dat een procent extra pensioenpremie je netto minder kost dan een procent van je brutoloon.
Effectief tarief, niet marginaal tarief
Het veld hierboven vraagt om je effectieve tarief: de totale loonheffing gedeeld door je belastbare loon — niet de schijf waarin je valt. Iemand in de schijf van 37 procent heeft door de heffingskortingen vaak een effectief tarief dat aanzienlijk lager ligt. Daar 37 invullen zou je nettoloon met duizenden euro's onderschatten.
De betrouwbare manier om het jouwe te vinden is een recente loonstrook pakken, de ingehouden loonheffing tot nu toe dit jaar delen door het belastbare loon tot nu toe. Dat cijfer houdt al rekening met je heffingskortingen en je persoonlijke situatie, en is nauwkeuriger dan welke algemene schijfberekening ook.
Wat je werkgever daarnaast betaalt
Naast wat er van je loon af gaat, draagt je werkgever premies af die niet op je strook als inhouding verschijnen: de premies voor de werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Die kosten je niets rechtstreeks, maar ze horen bij wat je werkelijk kost, en dat is nuttig te weten bij het vergelijken met een tarief als zzp'er.
Vakantiegeld en de dertiende maand
Vakantiegeld is in Nederland doorgaans 8 procent van het brutojaarloon en wordt meestal in mei uitbetaald. Over die uitbetaling geldt het bijzonder tarief, dat hoger kan liggen dan je gewone inhouding, en daarom valt de uitkering vaak tegen. Het is inhouding, geen extra belasting: bij de aangifte wordt het rechtgetrokken. Reken bij het begroten met twaalf gewone maanden en behandel mei als apart geld.
Wat hier niet in zit
Inhoudingen ná belasting vallen erbuiten: personeelsleningen, aanvullende verzekeringen die je via het werk afsluit, loonbeslagen en terugbetalingen van welke soort dan ook. Die komen na alles hierboven en verlagen het eindbedrag verder. Bonussen worden bovendien anders ingehouden — meestal tegen het bijzonder tarief — dus een bonusuitbetaling zal hier niet mee overeenkomen.
Veelgestelde vragen
Hoe bereken ik mijn nettoloon?
Neem het brutoloon, trek de inhoudingen vóór belasting eraf, pas de loonheffing toe op wat overblijft, en haal daarna eventuele inhoudingen ná belasting eraf. Deel door het aantal uitbetalingen.
Verlaagt mijn pensioenpremie ook de premies volksverzekeringen?
Ja. In Nederland gaat het werknemersdeel van de pensioenpremie van het brutoloon af vóórdat de loonheffing wordt berekend, dus je bespaart zowel belasting als premies.
Welk belastingtarief moet ik invullen?
Je effectieve tarief, niet je schijf. Deel de tot nu toe ingehouden loonheffing door het belastbare loon tot nu toe op een recente loonstrook.
Waarom staat er op mijn loonstrook meer dan ik ontvang?
Naast je eigen inhoudingen draagt je werkgever premies af die niet als inhouding verschijnen. Die verlagen je nettoloon niet, maar ze horen bij wat je in totaal kost.
Waarom wordt er zoveel van mijn vakantiegeld ingehouden?
Omdat het bijzonder tarief erop wordt toegepast, dat op je jaarinkomen is gebaseerd en hoger kan liggen dan je gewone inhouding. Het is inhouding, geen hogere belasting — te veel ingehouden komt bij de aangifte terug.