Nettolønnskalkulator

Norsk lønnsbeskatning har tre lag: en flat trygdeavgift, en flat skatt på alminnelig inntekt etter fradrag, og en progressiv trinnskatt på toppen. Til sammen ligger nettolønnen for de fleste mellom 65 og 75 prosent av brutto.

Dine tall

Ditt resultat

Per lønnsutbetaling—

Netto per år—

Netto per måned—

Brutto per lønnsutbetaling—

Pensjonsinnskudd—

Føderal inntektsskatt—

Delstats- og kommuneskatt—

Social Security—

Medicare—

Andel av bruttoen du beholder—

Formel

Netto = brutto − trygdeavgift − 22 prosent av alminnelig inntekt etter fradrag − trinnskatt.

De tre lagene

Trygdeavgift beregnes av hele bruttolønnen med en sats i underkant av 8 prosent. Ingen fradrag reduserer den.

Skatt på alminnelig inntekt er 22 prosent, men beregnes først etter at minstefradraget og andre fradrag er trukket fra. Minstefradraget er en prosentandel av lønnen opp til et tak, og for de fleste betyr det at den effektive satsen er lavere enn 22.

Trinnskatten er progressiv og legges på bruttolønnen i fem trinn, uten fradrag. De to nederste trinnene er små; det er trinn tre og oppover som gjør at marginalskatten stiger merkbart.

Marginalskatt mot gjennomsnittsskatt

Høyeste marginalskatt på lønn ligger i overkant av 47 prosent. Det er satsen på den siste kronen du tjener, ikke på hele inntekten.

Gjennomsnittsskatten er langt lavere — for en vanlig heltidslønn typisk mellom 25 og 32 prosent. Blander man de to, blir alle regnestykker om lønnsøkning og overtid feil.

Skattekortet: tabelltrekk eller prosenttrekk

Tabelltrekk brukes på hovedarbeidsgiver og tar hensyn til fradrag og trinn. Prosenttrekk brukes på biinntekter og trekker en fast andel.

Har du to arbeidsgivere og tabelltrekk hos begge, blir det samlede trekket for lavt og du får restskatt. Den ene skal ha prosenttrekk. Dette er den vanligste årsaken til uventet restskatt.

Juni og desember

I juni utbetales feriepengene uten skattetrekk, og månedslønnen trekkes normalt. I desember trekkes halv skatt hos de fleste arbeidsgivere.

Ingen av delene er skattelettelser — trekket er bare fordelt på de øvrige månedene. Skattekortet ditt har allerede tatt hensyn til hele årsinntekten.

Fradragene som faktisk betyr noe

Renteutgifter gir 22 prosent av beløpet tilbake. Innskudd i IPS gir fradrag på inntil 15 000 kroner i året. Reisefradrag for pendling over bunngrensen, fagforeningskontingent opp til et maksbeløp, og BSU som gir 10 prosent direkte skattefradrag.

Merk forskjellen: BSU gir fradrag i skatten, resten gir fradrag i inntekten og er dermed verdt 22 prosent av beløpet.

Sjekk skattekortet når noe endrer seg

Får du lønnsøkning, nytt lån, ny bolig eller ny jobb midt i året, stemmer ikke lenger trekkgrunnlaget. Å oppdatere skattekortet selv tar noen minutter og er forskjellen mellom en jevn økonomi og en restskatt i august.

Ofte stilte spørsmål

Hvor mye sitter jeg igjen med av lønnen?

Typisk mellom 65 og 75 prosent, avhengig av inntektsnivå, fradrag og kommune.

Hva er høyeste marginalskatt på lønn?

I overkant av 47 prosent, når trygdeavgift, skatt på alminnelig inntekt og øverste trinnskatt legges sammen. Det gjelder bare den siste kronen, ikke hele inntekten.

Hvorfor får jeg restskatt?

Vanligste årsak er tabelltrekk hos to arbeidsgivere samtidig. Den ene skal ha prosenttrekk. Ellers skyldes det som regel at inntekten steg uten at skattekortet ble oppdatert.

Er feriepengene skattefrie?

Nei. Trekket er bare fordelt på årets øvrige måneder. Det samme gjelder halv skatt i desember.