IPS-kalkulator

Slik virker fradraget

Du kan sette inn inntil 15 000 kroner i året i IPS og få hele beløpet som fradrag i alminnelig inntekt. Med 22 prosent skattesats er det 3 300 kroner tilbake i skatt hvert år.

Det er ikke et lite tall målt mot innskuddet, men det er et tak som har vært uendret lenge og som gjør IPS til et supplement snarere enn en hovedplassering. For de fleste kommer IPS etter bufferkonto, gjeldsnedbetaling og en spareavtale på aksjesparekonto.

Ingen løpende skatt underveis

Inne i IPS-en kan du bytte fond uten skattemessige konsekvenser, og gevinsten beskattes ikke årlig. I tillegg er IPS fritatt for formuesskatt, noe aksjesparekonto ikke er. For sparere med formue over bunnfradraget er det en fordel som legger seg på toppen av fradraget.

Skatten kommer som inntekt, ikke som aksjeinntekt

Her ligger den viktigste avveiningen. Uttak fra IPS beskattes som alminnelig inntekt med 22 prosent — ikke som aksjeinntekt med effektiv sats i overkant av 37. Det er en reell fordel for penger som ellers ville stått i aksjefond.

Men uttaket inngår i inntekten din det året, og hvis du har høy pensjon fra før, kan det påvirke trinnskatt og eventuelle inntektsavhengige ytelser. Sammenligningen er derfor ikke bare 22 mot 37: den avhenger av hvordan inntekten din ser ut som pensjonist.

Bindingstiden er absolutt

Pengene kan tidligst tas ut fra 62 år, og utbetalingen skal fordeles over minst ti år og vare minst til du fyller 80. Det finnes ingen mulighet for tidlig uttak ved boligkjøp, arbeidsledighet eller andre livshendelser.

Det er den viktigste grunnen til å ikke overinvestere i IPS tidlig i livet. Er du 30 og skal kjøpe bolig, er 15 000 kroner låst i 32 år en dårlig byttehandel mot 3 300 kroner i skattefradrag.

Hvem passer IPS best for?

Den er tydeligst gunstig for deg som har høy marginalskatt i dag, har fylt opp buffer og har en klar forventning om lavere inntekt som pensjonist. Den er også god for deg som betaler formuesskatt, siden beholdningen holdes utenfor grunnlaget.

Den passer dårligere for unge med kort horisont til boligkjøp, for deg som forventer høy inntekt også som pensjonist, og for deg som ikke har buffer på plass ennå.

Gebyrene spiser fradraget hvis du ikke passer på

Fordi beløpene er små, betyr faste gebyrer forholdsvis mye. Et årlig gebyr på 500 kroner på et innskudd på 15 000 er over tre prosent. Velg en leverandør med lave forvaltningskostnader og uten faste kroneavgifter — forskjellen kan spise en tredjedel av skattefordelen.