Kalkulator IKZE

Konto z odroczonym podatkiem przesuwa podatek w czasie, a nie usuwa go. Wpłaty mogą pomniejszać podstawę opodatkowania dziś, zyski rosną po drodze bez podatku, a wypłata jest opodatkowana. Kalkulator pokazuje zarówno saldo brutto, jak i to, co naprawdę zostanie.

Twoje dane

Twój wynik

Saldo na koniec—

Ile zostaje po podatku—

Podatek przy wypłacie—

Łącznie wpłacone—

Wzrost inwestycji—

Podatek pobrany po drodze—

Wzór

Saldo rośnie bez podatku. Wartość po opodatkowaniu = saldo × (1 − stawka podatku przy wypłacie), bo wypłata z takiego konta jest opodatkowana.

Odroczenie to nie zwolnienie

Saldo na koncie z odroczonym podatkiem to kwota przed opodatkowaniem. Cała zostanie objęta podatkiem przy wypłacie. Porównywanie jej wprost z saldem konta, z którego wypłata jest już wolna od podatku, zawyża to pierwsze dokładnie o stawkę podatku.

Polski odpowiednik: IKZE

W Polsce tę konstrukcję ma Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Wpłaty odliczasz od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu, więc przy stawce 12 lub 32 procent zwrot podatku pojawia się już w kolejnym roku. Zyski w trakcie oszczędzania nie są objęte podatkiem od zysków kapitałowych. Wypłata po ukończeniu 65 lat, przy spełnieniu warunku wpłat w wymaganej liczbie lat, objęta jest zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10 procent — to stawka ustawowa, a nie twój zwykły próg podatkowy, i to właśnie ona decyduje o opłacalności całej konstrukcji.

Roczny limit wpłat na IKZE jest ustalany co roku i jest wyższy dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Warto sprawdzić aktualną kwotę, zamiast opierać się na zapamiętanej.

Zakład, który zawierasz

Konto z odroczonym podatkiem wygrywa, gdy stawka przy wypłacie jest niższa niż dziś. Przy IKZE ta różnica jest wpisana w konstrukcję: odliczasz według 12 lub 32 procent, a płacisz 10. Dlatego dla osoby w drugim progu podatkowym korzyść jest szczególnie wyraźna, a dla osoby z bardzo niskim dochodem — odpowiednio mniejsza.

Wcześniejsza wypłata kosztuje najwięcej

Zwrot środków z IKZE przed sześćdziesiątym piątym rokiem życia oznacza doliczenie całej wypłaconej kwoty do dochodu w roku zwrotu i opodatkowanie jej według skali. Ponieważ wcześniej odliczałeś wpłaty, efekt bywa dotkliwy — szczególnie gdy jednorazowy zwrot wypycha cię do wyższego progu. To konto z założenia nie jest miejscem na pieniądze, które mogą być potrzebne wcześniej.

Często zadawane pytania

Ile mogę wpłacić na IKZE?

Roczny limit ustalany jest co roku i jest wyższy dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Sprawdź kwotę obowiązującą w bieżącym roku.

IKZE czy IKE?

IKZE, jeśli chcesz odliczenia teraz i spodziewasz się przy wypłacie niższego obciążenia — ustawowe 10 procent zwykle to zapewnia. IKE, jeśli wolisz mieć wypłatę całkowicie wolną od podatku od zysków. Wielu oszczędzających prowadzi oba.

Czy mogę mieć jednocześnie IKE, IKZE i PPK?

Tak. To trzy odrębne rozwiązania z osobnymi limitami i można korzystać ze wszystkich naraz.

Co, jeśli wypłacę wcześniej?

Cała kwota zwrotu doliczana jest do dochodu w roku wypłaty i opodatkowana według skali. Przy dużej kwocie potrafi to wypchnąć do wyższego progu, więc wcześniejsza wypłata jest kosztowna.