ISK-kalkylator
Ett konto av den här typen fylls med pengar du redan betalat skatt på, och allt därefter — tillväxt och uttag — är fritt från vinstskatt. Jämförelsen nedan visar vad samma kapital vore värt på ett konto där uttaget beskattas.
Dina uppgifter
Ditt resultat
Formel
Att betala skatten nu, med avsikt
Ett sådant konto kostar mer i dag: insättningen kommer från pengar som redan beskattats. I utbyte beskattas decennier av tillväxt aldrig som vinst. På ett kapital som mångdubblats är den skatt som aldrig uppstår på tillväxten långt större än skatten som betalades på insättningarna.
Den svenska motsvarigheten är investeringssparkontot
ISK fungerar enligt precis den logiken, med en skillnad som är värd att förstå. Du får inget avdrag när du sätter in, och du betalar ingen vinstskatt när du tar ut — men i stället betalar du en årlig schablonskatt på hela kapitalet, oavsett om det gått upp eller ner. Sedan ett fribelopp infördes är sparande upp till en viss nivå i praktiken skattefritt, och över den nivån är skatten låg i förhållande till en normal aktieavkastning.
Konsekvensen är enkel: vid god avkastning över lång tid är ISK nästan alltid billigare än ett vanligt konto med 30 procents vinstskatt. Vid låg eller negativ avkastning är det tvärtom, eftersom du betalar schablonskatt även ett år då värdet fallit och inte får kvitta någon förlust. Ett sparande i räntefonder eller kontanter passar därför sällan på ISK.
Två fördelar utöver skattesatsen
Det finns ingen åldersgräns och inget tvång att ta ut kapitalet någon gång — det kan fortsätta växa orört och ärvs utan arvsskatt, som är avskaffad i Sverige. Och du behöver inte deklarera varje affär: schablonintäkten är förifylld i deklarationen, vilket gör att du kan byta innehav fritt utan skattekonsekvens vid varje försäljning. Den friheten att omplacera utan skattesmäll är i praktiken en av de större fördelarna.
När ett vanligt konto ändå är bättre
Om du väntar dig låg eller osäker avkastning, om du vill kunna kvitta förluster mot vinster, eller om innehavet är av ett slag som inte får ligga på ISK. Utländska aktier med hög källskatt är ett gränsfall värt att kontrollera: på ISK avräknas utländsk källskatt automatiskt men bara upp till din svenska schablonskatt, så ett litet kapital med stora utdelningar kan förlora en del av avräkningen.
Vanliga frågor
ISK eller vanligt aktiekonto?
ISK vid god förväntad avkastning över lång tid, eftersom schablonskatten då blir lägre än 30 procents vinstskatt. Ett vanligt konto vid låg eller osäker avkastning, där rätten att kvitta förluster är värd mer.
Kan jag ta ut pengar från ISK när som helst?
Ja. Det finns ingen åldersgräns och inget uttagstvång, och uttaget utlöser ingen vinstskatt. Schablonskatten betalas löpande på kapitalet i stället.
Finns det några inkomstgränser?
Nej. Vem som helst kan ha ett investeringssparkonto och det finns inget tak för hur mycket som får sättas in.
Betalar jag skatt även om värdet faller?
Ja. Schablonskatten beräknas på kapitalet oavsett resultat, och du får inte kvitta förluster. Det är ISK:ns tydligaste nackdel.